“爷爷奶奶银行”势不可挡的崛起

　　

　　

　　曾几何时，从祖父母那里得到现金礼物，意味着祖母塞给你五块钱，让你“给自己买些好东西”，而“传承家族资产”意味着从祖父的口袋里拿几瓶老维特酒。

　　但正如他们所说，过去是一个不同的国家。

　　但正如他们所说，过去是一个不同的国家。

　　出生于20世纪40年代末至60年代初的婴儿潮一代，在凯尔特之虎(Celtic Tiger)起飞的时候，在正确的时间、正确的地点获得了金融大奖，受益于飙升的房地产价值和终身工作带来的劳斯莱斯(Rolls - Royce)养老金。

　　根据中央统计局(Central Statistics Office) 2022年的一份报告，如今，参考人年龄在55岁至64岁之间的家庭拥有全国最高的净财富中位数(总财富减去债务)，达到31.87万欧元，其次是65岁以上的家庭，净财富为29.16万欧元。

　　对于35岁以下的人来说，这个数字仅为2.3万欧元。

　　{"quote":{"text":" '不要告诉孙辈

　　关于账户，直到你觉得时机成熟，

　　老年人正在把他们的财富传给子女和孙辈。爱尔兰央行的数据显示，到2020年，超过三分之一的爱尔兰人收到了礼物或遗产。而且，为买车、买房和婚礼提供资金的不仅仅是父母银行——新的数据显示，这也是祖父母银行。

　　财政部税务策略小组(TSG)周二指出，去年，来自祖父母和其他近亲(如兄弟姐妹和叔叔阿姨)的遗产和礼物占财政部对此类转移接受者征收的6.43亿欧元资本收购税(CAT)的46%。

　　事实上，CAT向财政部缴纳的2.91亿欧元现金礼物(即所谓的B类门槛)，超过了CAT向父母和子女缴纳的A类门槛为国库增加的2.67亿欧元。

　　如果你打算把钱或资产赠与或遗赠给孙子孙女，这里有五种方法可以让你做到这一点，而不会招致税务人员的愤怒。

　　考虑免税门槛

　　继爱尔兰总理西蒙?哈里斯(Simon Harris)和Tánaiste Micheál?马丁(Martin)在10月份的预算中均表示，将在多年来首次大幅提高A类征税门槛后，引发争议的遗产税问题本月再次浮出了头。

　　马丁称这项税收是“惩罚性的”，而统一党消息人士表示，儿童的CAT门槛应从目前的33.5万欧元提高到至少40万欧元。

　　一些共和党Fáil和统一党(Fine Gael)成员表示，应该提高这个门槛，因为房地产价格的快速上涨意味着，即使是在城市地区继承一套普通家庭住宅的孩子，也将面临相当大的税收账单。

　　绿党和工党认为，这样做会强化不劳而获的特权。

　　即使A类移民的门槛在10月份提高，也不能保证适用于祖父母的B类移民的门槛也会提高。TSG上周表示，提高B类和C类的门槛，使它们与A类保持一致，代价高昂。

　　安永爱尔兰(EY Ireland)私人客户服务主管、合伙人艾莉森?麦克休(Alison McHugh)表示:“前两次提高A类门槛时，B类门槛并没有提高。”

　　按照目前的规定，你只能免税赠与或遗赠给孙子孙女3.25万欧元。如果你给他们更多的东西，你的孙子就必须为多余的部分缴纳33%的税。除了这个阈值，您还需要考虑您的孙辈终生B组CAT阈值。

　　例如，如果你的孙辈已经从另一位祖父母、兄弟、姐妹、阿姨或叔叔那里收到了3.3万欧元，那么他们就已经超过了他们的生命门槛。

　　在他们的产业上给他们预付

　　由于预期寿命的延长，户主获得遗产的平均年龄是60岁。与其在遗嘱中一次性给你的孙辈留下一笔钱，不如趁你还活着的时候把多余的钱以礼物的形式给他们。

　　麦克休说:“如果你是一位年轻的祖父母，你可能会认为你的孙子孙女现在就需要它，而不是在你去世后。”

　　“有时候，祖父母会为孙辈存一笔钱，因为他们认为，当孙辈买第一套房子时，他们可能无法在身边帮忙。”

　　如果你这样做，请记住32500欧元的起征点——否则你的礼物将伴随着一张有毒的税单。

　　3 .充分利用小礼物豁免

　　小额礼物免税使你每年可以向任何人转账3000欧元，而收款人无需缴纳任何税款。

　　金融服务公司Alpha Wealth的董事总经理尼克?查拉兰博斯(Nick Charalambous)表示:“爱尔兰税务人员对祖父母(比如一位祖父母)缴纳的最高3000欧元不予考虑，如果有两位祖父母，则最高6000欧元不予考虑。”

　　对于一个有钱的祖父母来说，每年3000欧元似乎是微不足道的。但如果使用得当，这项豁免可以帮助你的孙子迅速建立一个房子的存款或有一个良好的生活开端。

　　如果祖父母都健在，并且每年捐赠总额为6000欧元，那么该孙辈可以在10年内免税获得6万欧元。

　　如果你的孙子已婚或有伴侣，你和你的配偶可以每年给那个孙子6000欧元，再给他们的伴侣每年6000欧元。加起来，三年内将达到3.6万欧元。

　　如果你在孙子很小的时候就开始使用这项税收减免，这将是一种非常有力的方式，可以将你的财富转移给家人，而不会减少他们最终可以继承的金额。

　　麦克休说:“我们经常看到祖父母在孙子出生后就这样做。”

　　为了获得免税，仅仅把这笔钱存到自己的账户里，然后专门为你的孙子指定资金是不够的。

　　这笔钱的实益所有权必须清楚地从你转移到你的孙子，比如以他们的名义把钱存入一个单独的账户。你可能需要这方面的书面证据。

　　为他们投资

　　如果你打算用小额礼物免税政策把钱给孙子孙女，你最好以他们的名义投资，而不是把钱存在银行、邮局或信用合作社账户上，赚取微薄的利息，并因通货膨胀而失去购买力。

　　Charalambous说:“如果祖父母和孙子还很小，投资储蓄账户更有意义，因为时间很长，而且能让钱保持运转。”

　　他建议使用苏黎世等寿险公司提供的投资储蓄账户。

　　他说:“通过合法地将保单转让给你的孙辈，你的贡献就被视为礼物。”“只要你在小额捐赠豁免限额内，你的孙辈在捐款或计划最终兑现时就不会缴纳任何赠产税。

　　“我喜欢苏黎世和其他服务提供商的一点是，如果孩子未满18岁，这些账户会以孩子的名义开设，由祖父母向账户付款。

　　“然而，一个缺点是，在孩子年满18岁之前，没有人可以使用这笔钱，一些父母和祖父母不喜欢孩子在18岁时就把钱取出来。”

　　“我想说的是，在你认为时机成熟之前，不要告诉孙子孙女这个账户的存在。”

　　考虑纯信托

　　如果你的孙辈还小，而你想把你通过小额捐赠豁免所做的贡献持续投资，甚至一次性免税，达到B组的门槛3.25万欧元，你可以通过纯信托来实现。

　　这是一种简单的信托，可以用来代表他们持有资产，比如投资。

　　虽然这笔钱将归你的孙子所有，但作为受托人，你可以控制这笔资金的投资方式。任何成长都将被视为属于孙辈。

　　一旦孩子满18岁，他们就有权获得这笔钱，但如果孩子正式同意，你可以继续管理这笔信托。

　　麦克休建议，如果你认为18岁还太小，无法获得大笔财富，而想对资产拥有更多控制权，那么你可以建立一个家庭合伙企业。

　　然而，Charalambous警告说，单纯的信托可能很昂贵，需要律师，而且可能比投资储蓄计划涉及更多的繁文缛节。